很多企业在广州注册后没有业务,有些企业选择进行零申报。 因此,零申报是否涉及风险,企业零申报不质疑税务调查,随着新法规的出台,长期零申报企业可能被列入"以企业为中心"的行列。 许多企业主对零申报问题感到担忧。 今天,我将用一个小朋友来向你解释公司零申报的四点关注。
1、我需要零申报才能获得免税收入吗?
不久前,一家公司的会计来到税务服务办公室,商量零申报问题。 问:我们的业务是增值税(VAT)的小规模纳税人,监管增值税豁免备案,2018年第一季度蔬菜销售额达到10万元,符合所有免税条件,可以申报零吗?
已经备案税收抵免的公司可以申报零吗?
警告: 此状态不是零声明。 根据有关规定,纳税人办理增值税免征备案,虽然应纳税金额为零,但并不意味着纳税人可以申报零,应当向税务机关申报。 正确的申报方法是填写增值税申报第12栏的"其他免税销售",填写当前免税收入10万元,完成当前申报。
2、月销售额仅达30,000元,需要零申报吗?
"我们是增值税(VAT)的小型纳税人,本月的销售额为20,000元,可享受中小企业增值税免税优惠政策。 一家公司向税务人员提出了纳税人经常遇到的问题。
提醒:增值税小纳税人很容易误以为,如果月销售额未达到30,000美元,申报将归零。 事实上,应当按照有关规定,在享受国家税收优惠的同时,向税务机关申报。 正确的方法是计算免税收入,计算必须使用免税收入支付增值税,然后填写报表的相应列以接收免税。
3、当前收入是否仅报零?
"我们刚刚开张,这个月我们进行了5份增值税发票,8,500元的入具税额和认证,但是没有收入,我可以申报零吗?
警告: 未获得销售收入,但存在输入税,且销售未因零申报而发生,则未扣除的税额不会由于逾期扣减而扣除。 正确的方法是在相应的销售列中输入 0,在纳税申报表中输入当前认证输入税额 8500 美元,并继续在下一个期间扣除期末留存额。
4、企业长期亏损,企业所得税可以申报零吗?
"公司应长期亏损,无企业所得税应纳税,企业所得税可以申报为零吗?
警告:企业亏损可以补偿以下五个税年度结转,如果进行零申报,第二年的利润将无法弥补前一年的损失,并可能导致企业亏损。 同年,公司对企业所得税进行零申报,但将损失延长至当年扣减,违反了税法的规定,因此,亏损企业必须谨慎申报零。